不動産営業マン、不動産会社様必見!

【決定版】不動産営業マンの税金の手引き

不動産営業マンが、実務で必要となる不動産の税金について「購入編」「売却編」「賃貸編」「その他(非居住・消費税・相続税)」と区分して記事を紹介しています。

監修者情報

税理士 藤井 幹久 (ふじい みきひさ)

マルイシ税理士法人 代表社員税理士

専門分野: 不動産税務、相続・事業承継対策、税務顧問、セミナー講師等

不動産をお持ちの方(個人及び会社)の、税理士業務と相続・事業承継対策を専門としています。これまでに10,000件を超える不動産と相続に関する税務相談を行ってまいりました。

この税金の手引きは、下記のような利用方法があります。
ぜひ、皆さんの不動産営業活動にご活用ください。

本記事のポイント

  • 1.不動産の税金を勉強する(不動産営業マンが知っておくべき内容です。)
  • 2.知識の確認をする(ブックマークを推奨します。)
  • 3.お客様の説明資料とする(メール等にURLを貼ってお知らせできます。)

【不動産業者・営業マン向け】不動産税理士のサービス紹介

  • 不動産事業で独立・開業される方
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会社設立、開業の税務書類提出、税務顧問、営業支援など、不動産税理士が対応します。

不動産営業マンの税金の手引き#購入編

不動産の持分の決め方

  • 不動産持分の決め方(持分割合)
  • 不動産共有名義で購入するメリット・デメリット
  • 不動産の持分を売却する際に注意したいポイント

引用:不動産の持ち分とは?持分割合と共有名義で不動産を所有するメリット・デメリット

住宅取得資金贈与の非課税制度

  • 住宅取得資金の贈与の非課税特例とは?
  • 住宅取得資金の贈与の非課税特例の控除額の上限
  • 住宅取得資金の贈与の非課税特例の適用条件とは?
  • 住宅取得資金の贈与の非課税特例を利用する際に気をつけるべきポイント

引用:住宅取得等資金の贈与の非課税特例の制度内容と適用条件を解説!

印紙税(印紙税額一覧)

  • 印紙税とは?
  • 【契約書の印紙税額】一覧表
  • 【領収書の印紙税額】一覧表

引用:印紙税とは?契約書・領収書の各印紙税額一覧【2022年版】

登録免許税

  • 登録免許税とは?
  • 登録免許税の計算方法
  • 登録免許税の税率と軽減措置方法
  • 登録免許税の手続きについて

引用:登録免許税とは?税金の計算と軽減税率について解説

不動産取得税

  • 不動産取得税とは?
  • 不動産取得税の税率と計算方法
  • 不動産取得税の軽減措置について
  • 不動産取得税の納税方法と軽減措置の申請方法とは?

引用:不動産取得税とは?税率・計算方法から軽減措置の申請方法まで解説

固定資産税・都市計画税

  • 固定資産税とは?
  • 都市計画税とは?
  • 固定資産税と都市計画税の違い

引用:固定資産税・都市計画税とは?計算方法・軽減される特例を解説

住宅ローン控除

  • 住宅ローン控除とは?
  • 住宅ローン控除が受けられる条件・要件とは?
  • 住宅ローン控除で戻る金額はどのくらい?
  • 住宅ローン控除を受ける際の注意点
  • 住宅ローン控除を受けるための手続き方法とは?

引用:住宅ローン控除とは?受けられる条件と申請方法・減税について

賃貸マンション・アパートを購入した際にかかる税金

  • 家を購入した際にかかる税金一覧
  • 賃貸を行う際に必要な手続き

引用:賃貸用マンション・アパートを購入した際にかかる税金とは?

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不動産営業マンの税金の手引き#売却編

不動産売却の税金計算

  • 不動産を売却した際に対象となる税金の種類
  • 不動産譲渡税の計算方法
  • 譲渡所得の取得費を計算する方法と注意点
  • 譲渡費用に該当する経費の種類とは
  • 譲渡所得は保有期間で税率が変わる

引用:不動産売却の税金はいくら?税金の計算方法や種類について徹底解説!

マイホーム売却の税金計算

  • 不動産売却時にかかる所得税の仕組みとは?
  • 不動産の所有期間で税率が変わってくる
  • 居住用不動産を売却したときに所得控除できる4つの特例とは?

引用:不動産売却時にかかる所得税の仕組み・税金を軽減できる特例を解説

マイホーム売却時の特例

  • マイホーム売却時に利用できる5種類の特例制度
  • マイホーム売却時に利用できる特例は併用できる?
  • 各マイホーム特例を利用できるシチュエーションを紹介!

引用:【税理士解説】マイホーム売却時に利用できる5つの特例とは?

居住用3,000万円控除の特例

  • 不動産売却の税金が発生する場合とは?
  • 不動産売却の利益の仕組みと譲渡税の計算方法
  • 居住用3,000万円控除の特例と住宅ローン控除は重複適用できない
  • 居住用3,000万円控除の適用受けるための手続き方法
  • 「10年超所有軽減税率の特例」は3,000万円控除と併用適用可能
  • 10年超所有軽減税率の特例の適用要件

引用:マイホームを売却した時の居住用3,000万円控除の特例を解説

特定居住用財産の買換え特例

  • 特定居住用財産とは
  • 特定居住用財産(マイホーム)の買換え特例制度の概要
  • 特定居住用財産の買換え特例の適用要件と注意点
  • 特定居住用財産の買換え特例を適用するための手続き方法
  • 居住用財産の買換え特例と3,000万円特別控除との違いについて

引用:特定居住用財産の買換え特例とは?不動産税理士がわかりやすく解説

居住用財産の譲渡損失の特例

  • 居住用財産の譲渡損失の損益通算等の制度とは?
  • 2種類の居住用財産の譲渡損失の繰越控除制度
  • 居住用財産の譲渡損失の特例制度の共通点と違い

引用:居住用財産の譲渡損失の損益通算と繰越控除を税理士が解説

相続時の空き家3000万円控除の特例

  • 相続時の空き家3,000万円控除とは
  • 相続時の空き家3,000万円控除の適用要件
  • 老人ホームに入居していた場合の要件
  • 【事例】相続時の空き家3,000万円控除の税金シミュレーション
  • 相続時の空き家3,000万円控除の適用を受けるための手続きは?

引用:相続時の空き家3,000万円控除を税理士がわかりやすく説明

相続した不動産売却の税金

  • 相続した不動産の売却にかかる税金の種類について
  • 相続した不動産を売却する場合税金が軽減される特例がある
  • 相続した不動産を売却する場合は必ず確定申告が必要
  • 相続不動産の売却は税理士に相談するのがおすすめ

引用:相続した不動産を売却すると税金はどうなる?特例や特別控除を解説

土地売却の確定申告

  • 確定申告の必要性と土地売却した際に発生する税金
  • 確定申告における譲渡所得税の計算の流れ
  • 確定申告の手順と手続きの流れ
  • 確定申告に添付する必要書類 

引用:土地売却後の確定申告は必要?手続きの方法や流れ・必要書類を解説

賃貸アパート・マンションの売却時の税金

  • 賃貸不動産を売却する際にかかる税金とは?
  • 賃貸不動産の売却時に注意すべきポイント
  • 賃貸アパート・マンションの買換えに利用できる特例制度

引用:賃貸アパート・マンションの売却時にかかる税金と活用可能な特例制度を税理士が解説

平成21年・22年取得した⼟地等の1,000万円特別控除

  • 平成21年・22年取得した⼟地等の1,000万円特別控除とは?
  • 1,000万円特別控除を適用するための要件
  • 特例を受ける際の手続きと注意点

引用:平成21年・22年取得した⼟地等の1,000万円特別控除とは?適用できる特例制度について

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不動産営業マンの税金の手引き#賃貸編

不動産所得の確定申告と節税

  • 不動産所得とは?
  • 不動産所得にかかる所得税とは?
  • 不動産所得に確定申告が必要となる基準
  • 不動産所得の確定申告をするメリット
  • 【参考】お尋ね
  • <高所得者向け>不動産の確定申告で行える節税対策
  • 【減価償却】経費計上する際のポイント
  • 【青色申告】経費計上する際のポイント

引用:不動産所得の確定申告と節税対策を不動産税理士が徹底解説

マンション・アパートを賃貸する際の税金

  • 不動産所得とは?
  • 課税所得対象となる不動産所得と計算方法
  • 不動産所得にかかる税金【不動産所得税と住民税】
  • 減価償却の考え方
  • 不動産所得の課税を抑えるポイント

引用:マンション・アパートを賃貸する際にかかる税金について

 

アパートの経費や節税のポイント

  • アパート経営で必要経費として計上できるもの
  • アパートの経営で必要経費として計上できないもの
  • アパート経営が影響する税金
  • 経費を計上する上での注意点

引用:アパート経営の経費とは?必要経費の種類や節税対策のポイント・注意点を解説

不動産賃貸経営の法人化

  • 【不動産税理士監修】0からわかる不動産経営の法人化
  • 不動産賃貸経営・不動産投資の法人化の目安
  • 不動産賃貸経営の法人化を検討すべきケース
  • 不動産賃貸経営の法人化の3つの方式と選び方
  • 不動産賃貸経営の法人化を行うメリット
  • 不動産賃貸経営の法人化を行うデメリット
  • 不動産賃貸経営の法人化で行える相続対策
  • 不動産賃貸経営の法人化にはタイミングが重要
  • 不動産賃貸経営の法人化は税理士に相談

引用:不動産賃貸経営の法人化とは?メリット・デメリットを不動産税理士が解説

不動産管理会社の設立・活用・節税

  • 会社の種類と仕組み
  • 管理会社を活用した節税
  • 不動産管理会社の活用事例

引用:【不動産の法人化】不動産管理会社の設立・活用ポイント・節税方法を徹底解説

不動産管理会社の設立は株式会社か合同会社か

  • 株式会社と合同会社の定義
  • 不動産管理会社を「株式会社」として設立するメリット・デメリット
  • 不動産管理会社を「合同会社」として設立するメリット・デメリット
  • 不動産管理会社を設立する際のポイント
  • 不動産管理会社(株式会社・合同会社)の設立方法

引用:不動産管理会社の設立は株式会社と合同会社のどちらが良いか?不動産税理士が解説

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不動産営業マンの税金の手引き#その他 (非居住・消費税・相続税)

非居住者の不動産売却・不動産経営に関係する税金

  • 非居住者とは?非居住者の定義
  • 非居住者が不動産売却・賃貸する場合に発生する税金
  • 非居住者の確定申告について

引用:非居住者の不動産売却・不動産経営に関係する不動産税務について

不動産の消費税

  • 消費税とは?
  • 消費税の課税対象
  • 消費税の総額表示について

引用:消費税の課税取引とは?不動産の消費税の課税・非課税をまとめて解説

相続税の計算方法

  • 相続税の仕組み。相続税の対象者と基礎控除とは?
  • 相続税の基礎控除額の計算方法。相続人の人数がポイント
  • 相続税の基礎控除額を計算する際の注意点
  • 遺産総額の計算方法と相続税額の算出のしかた

引用:【税理士監修】相続税の基礎控除とは?相続税の計算方法を解説

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